Бухгалтер-кассир

На данной странице представлен пример должностной инструкции бухгалтера-кассира. Инструкцию вы можете бесплатно скачать в формате Word по ссылке.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
Фамилия И.О. ________________
«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Бухгалтер-кассиротносится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.
1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.
1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:
- нормативными документами и методическими материалами по вопросам
выполняемой работы;
- уставом предприятия;
- правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;
- приказами и распоряжениями директора предприятия;
- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;
- настоящей должностной инструкцией.

1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:
- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие
руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
- формы кассовых и банковских документов;
- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных
бумаг;
- порядок оформления приходных и расходных документов;
- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для
предприятия, правила обеспечения их сохранности;
- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
- основы организации труда;
- правила эксплуатации вычислительной техники;
- основные положения законодательства о труде;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- правила и нормы охраны труда.

1.5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него
обязанностей.

2. Функции

На бухгалтера-кассира возлагаются следующие функции:
2.1. Осуществление операций с денежными средствами и ценными
бумагами.
2.2. Ведение кассовых книг (в валюте и рублях).
2.3. Составление кассовой отчетности.
2.4. ______________________________________________________________.

3. Должностные обязанности

Для выполнения возложенных на него функций бухгалтер-кассир обязан:
3.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению
денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил,
обеспечивающих их сохранность.
3.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком
документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным
путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной
платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
3.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую
книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным
остатком.
3.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие
документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
3.5. Составлять кассовую отчетность.
3.6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с
организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.
3.7. ______________________________________________________________.
3.8. ______________________________________________________________.

4. Взаимоотношения, связи по должности

Примечание. Данный раздел представляется дополнительно к настоящей
инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.
Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей
инструкцией, бухгалтер-кассир взаимодействует:
4.1. С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим
по вопросам:
- получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся
непосредственно к его деятельности;
- представления: всей необходимой информации о движении денежной
наличности в кассе предприятия.
4.2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:
- получения: должностной инструкции, указаний на выплату или
перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на
прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных
средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и
банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;
- представления: всей необходимой информации о движении денежной
наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых
документов, журналов-ордеров.
4.3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:
- получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных
документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных
ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных
и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для
осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;
- представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам,
сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных
средств.
4.4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:
- получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других
документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и
выдаче из кассы денежных средств;
- представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.
4.5. С коммерческими банками по вопросам:
- получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его
выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о
движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств
на нужды предприятия;
- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк
наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных
поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных
чеков и других денежных документов).